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Referencia generada desde el metamodelo

Este borrador describe evidencia técnica del ERP. Las frases que indican evidencia insuficiente no deben interpretarse como reglas confirmadas.

Manual funcional de Detalle IVA Compras

Introduccion​

Detalle IVA Compras (DETALLE_IVA_COMPRAS) es una entidad del módulo Contabilidad (ubicada en la raíz del módulo) que concentra importes y datos identificatorios necesarios para el análisis/registro del IVA asociado a comprobantes de compras.

Por los campos disponibles, esta entidad almacena:

  • Datos de identificación del emisor/proveedor y contexto fiscal (por ejemplo CUIT, Provincia, Condición IVA, Empresa).
  • Datos del comprobante (por ejemplo Fecha Comprobante, Tipo Comprobante, Nro).
  • Desglose de importes vinculados a IVA y percepciones (por ejemplo Neto, Gravado, No gravado, Exento, alícuotas IVA 21% / 27% / 10,5%, percepciones y Total).

No se encontró evidencia suficiente para confirmar si la entidad es transaccional, derivada (vista/reporting) o tabla de detalle persistida generada por procesos contables.

Mapa de estados (vision funcional)​

No se encontró evidencia suficiente de un ciclo de vida con estados para esta entidad (no hay estados definidos en la evidencia).

EstadoTipoObjetivo funcionalEditable por usuario
N/AN/ANo se encontró evidencia suficiente de estados para DETALLE_IVA_COMPRAS.No se encontró evidencia suficiente

Que completa el sistema automaticamente​

No se encontró evidencia suficiente de acciones automáticas (campos calculados, completado automático, derivaciones o validaciones automáticas) asociadas a esta entidad.

Nota: existen campos típicamente calculables (p. ej. TOTAL), pero no hay evidencia de que el sistema los calcule automáticamente.

Reglas funcionales clave​

No se encontró evidencia suficiente de reglas funcionales explícitas (validaciones, obligatoriedad, consistencia entre importes, reglas de negocio por tipo de comprobante, etc.).

Aun así, por estructura se identifican relaciones funcionales esperables, sin poder confirmarlas como reglas:

  • El detalle se vincula a algún comprobante de compra o a su registración en Libro IVA Compras (ver Integraciones/Relaciones).
  • Los importes se presentan desagregados por conceptos habituales (gravado/no gravado/exento/percepciones/alícuotas de IVA), pero no se encontró evidencia suficiente de:
    • si IVA es suma de IVA_21 + IVA_27 + IVA_105;
    • si NETO coincide con GRAVADO + NO_GRAVADO + EXENTOS (u otra composición);
    • si TOTAL suma netos + impuestos/percepciones.

Campos funcionales mas consultados​

CampoSignificado funcional
EMPRESAEmpresa a la que corresponde el registro de IVA compras.
PROVINCIAProvincia asociada (no se encontró evidencia suficiente si corresponde al proveedor, a la operación o al régimen).
CONDICION_IVACondición frente al IVA (no se encontró evidencia suficiente del catálogo/valores posibles).
CUITCUIT del proveedor/emisor del comprobante.
FECHA_COMPROBANTEFecha del comprobante imputado al IVA compras.
TIPO_COMPROBANTETipo de comprobante (factura/NC/ND u otro; no se encontró evidencia suficiente del dominio).
NRONúmero de comprobante.
NETOImporte neto (base). No se encontró evidencia suficiente de su fórmula.
GRAVADOImporte gravado.
NO_GRAVADOImporte no gravado.
EXENTOSImporte exento.
IMP_INTERNOSImporte de impuestos internos asociados al comprobante.
CPA_RS_RNIImporte Cpas Reg.Sim / RNI (no se encontró evidencia suficiente de su definición exacta).
IVAImporte de IVA total. No se encontró evidencia suficiente si se calcula o se informa manualmente.
IVA_27IVA correspondiente a alícuota 27%.
IVA_21IVA correspondiente a alícuota 21%.
IVA_105IVA correspondiente a alícuota 10,5%.
PERC_IVAPercepción de IVA.
PERC_IIBBPercepción de Ingresos Brutos (IIBB).
PERC_IMP_GANANCIASPercepción de Impuesto a las Ganancias.
SUSS_OTROSImporte asociado a SUSS + otros conceptos.
TOTALTotal del comprobante a efectos del detalle (no se encontró evidencia suficiente de su fórmula).

Preguntas frecuentes (FAQ)​

  1. ¿Para qué se usa Detalle IVA Compras ?
  • Permite consolidar, por comprobante (o registración relacionada), los importes relevantes para IVA compras: bases imponibles, IVA por alícuota y percepciones/otros conceptos.
  • Se utiliza como soporte de consulta y/o registración vinculada a Libro IVA Compras y comprobantes de compra asociados.
  1. ¿Este registro corresponde a una factura, una nota de crédito o una nota de débito?
  • La entidad tiene relaciones con:
    • Factura de compra
    • Nota de Crédito (Compra)
    • Nota de Débito (Compra)
  • No se encontró evidencia suficiente para confirmar si un mismo registro se asocia a una sola de estas entidades a la vez o si hay reglas de precedencia/exclusión.
  1. ¿El sistema calcula automáticamente IVA y Total?
  • No se encontró evidencia suficiente. No hay acciones automáticas documentadas para cálculos de IVA, IVA_21, IVA_27, IVA_105 o TOTAL.
  1. ¿Qué campos identifican el comprobante?
  • Usualmente se consulta con:
    • FECHA_COMPROBANTE
    • TIPO_COMPROBANTE
    • NRO
    • CUIT
  • No se encontró evidencia suficiente sobre formato/validaciones de NRO o TIPO_COMPROBANTE.
  1. ¿Qué campos son obligatorios?
  • No se encontró evidencia suficiente. En la evidencia, los campos listados figuran como no mandatorios.

Integraciones funcionales relevantes​

Relaciones (FK) declaradas para DETALLE_IVA_COMPRAS:

  • FACTURA_COMPRA (Factura de compra) mediante FACO_ID_FACO.
  • LIBRO_IVA_COMPRAS (Libro IVA Compras) mediante LIVC_ID_LIVC.
  • NOTA_CREDITO_COMPRA (Nota de Crédito de compra) mediante NOCC_ID_NOCC.
  • NOTA_DEBITO_COMPRA (Nota de Débito de compra) mediante NODC_ID_NODC.

No se encontró evidencia suficiente sobre:

  • si estas relaciones son obligatorias/opcionales;
  • si la entidad se genera desde el comprobante, desde el Libro IVA o desde un proceso contable intermedio;
  • si existe integración con reportes/regímenes fiscales externos (AFIP u otros).