Reportes contables
Dónde están
| Reporte | Desde dónde se emite |
|---|---|
| Mayores, Mayores (Resumen), Sumas y saldos, Balance, Estados de resultados | Una Consulta contable. Para el ejercicio completo: ejercicio, pestaña Consultas, consulta "Ejercicio N completo" |
| Libro diario y Libro diario resumen | Contabilidad / Libros contables / Libro diario |
| Libros IVA Ventas e IVA Compras | Se generan con la liquidación de IVA. Ver Libros de IVA Compras e IVA Ventas |
Los reportes de la consulta y los totales del ejercicio salen de los mismos movimientos: los asientos que no están en Borrador ni anulados (ver Línea contable). Por eso el Mayor, Sumas y saldos, el Balance y los totales del ejercicio coinciden entre sí.
Qué muestra cada reporte de la consulta
Mayores
Un bloque por cuenta con sus movimientos del período, ordenados por fecha, y el saldo acumulado línea a línea.
- Saldo previo: la primera línea de cada cuenta acumula lo que se movió desde el inicio del ejercicio hasta el día anterior a la fecha Desde de la consulta.
- Fin del ejercicio: si la consulta abarca más de un ejercicio, en cada cambio de ejercicio una línea "FIN DEL EJERCICIO" lleva el saldo de la cuenta a cero. Las cuentas de resultado empiezan el ejercicio siguiente en cero y las patrimoniales se reabren con su asiento de apertura.
Mayores (Resumen)
El mismo cálculo que el Mayor, pero agrupado por mes y por tipo de asiento. Sirve para ver rápidamente de dónde viene el movimiento de una cuenta.
Sumas y saldos
Una línea por cuenta, agrupada por rubro (Activo, Pasivo, Patrimonio neto, Ingresos, Egresos):
| Columna | Cuentas patrimoniales | Cuentas de resultado |
|---|---|---|
| Saldo inicial | Saldo al día anterior a la fecha Desde | Siempre cero |
| Debe / Haber | Movimientos del período (si el período abarca más de un ejercicio, incluye la línea de fin de ejercicio del Mayor) | Movimientos del período |
| Saldo | Saldo inicial + Debe − Haber | Debe − Haber |
Sumas y saldos se calcula con los mismos datos que el Mayor, así que el saldo de cada cuenta coincide con el saldo final de su mayor.
Si los totales no cierran, el reporte lo dice en rojo, con la diferencia, y remite a Hallazgos contables para encontrar la causa.
Balance
"Balance general al" fecha Hasta de la consulta: el saldo de cada cuenta a esa fecha, desde el inicio de su ejercicio, con las cuentas madre sumando a sus hijas y un total al pie de cada rubro.
- Columna comparativa: el saldo al cierre del ejercicio anterior.
- Banda "BORRADOR": aparece mientras el período no esté cerrado, es decir, mientras el Bloqueo de movimientos de Parámetros sea anterior a la fecha Hasta. Indica que los importes todavía pueden cambiar.
Estado de resultados
Ingresos y egresos por mes, del período exacto de la consulta, sin los asientos de cierre ni de refundición (salvo que la consulta tenga marcado Incluir cierre y refundición). Se puede pedir cualquier rango, aunque no coincida con el ejercicio: por ejemplo, de enero a diciembre con un ejercicio que va de abril a marzo.
Estado de resultados por centro de costo
El mismo estado de resultados, separado por centro de costo. Los movimientos sin centro de costo se muestran como "Sin centro de costo".
Estado de resultados de gestión
Se arma desde los comprobantes (facturas, notas de crédito y débito, compras, liquidaciones) y no desde los asientos. Sirve para análisis de gestión; puede diferir del estado de resultados contable.
Cómo leer los importes
- Los importes negativos se muestran entre paréntesis y en rojo.
- Un importe en cero se muestra como un guión (–).
- Los totales llevan una raya; el total final, doble raya.
- Las cuentas madre y los rubros van en negrita.
Libro diario
El libro diario lista los asientos del período en orden. Está preparado para imprimirse en hojas foliadas:
- al pie de cada hoja, "Van" con el total acumulado; al comienzo de la hoja siguiente, "Vienen" con el mismo importe;
- en la última hoja, "Total del período" con doble raya;
- el número de folio arranca en el valor indicado en el libro diario.
El Libro diario resumen agrupa los asientos por tipo y por mes. Si un asiento resumen no cierra, sus totales aparecen en rojo con la diferencia.
Los dos muestran la banda "BORRADOR" mientras el período no esté cerrado.
Si un reporte no coincide con otro
- Revisar Hallazgos contables: asientos descuadrados, cuentas madre con movimientos propios o cuentas mal codificadas explican la mayoría de las diferencias.
- Revisar que las dos consultas tengan el mismo período, cuenta, centro de costo y la misma opción de Incluir cierre y refundición.
- Recordar que el Estado de resultados de gestión sale de comprobantes, no de asientos.