Liquidación de Impuestos

YiQi calcula la liquidación a partir de los comprobantes, las retenciones y las percepciones del período. También incorpora los saldos a favor de la liquidación anterior que todavía estén disponibles.

Las liquidaciones de un mismo impuesto deben calcularse en orden cronológico. Esta secuencia permite trasladar correctamente los saldos de un período al siguiente.

Cómo generar una liquidación

1. Ingresá en Contabilidad > Liquidación de impuestos y seleccioná Nuevo.
2. Completá Impuesto, Período y Fecha de vencimiento. Al crearla, la liquidación queda en estado Proyectada.
3. Seleccioná Calcular. La liquidación pasa a Calculada y YiQi completa su detalle. Mientras permanezca en este estado, podés corregir datos y volver a calcularla.
4. Compará el resultado con la declaración jurada y revisá el detalle antes de continuar.
5. Seleccioná Generar. La liquidación pasa a Generada, crea el asiento contable y, cuando existe saldo a pagar, genera la orden de pago. Una liquidación generada ya no se puede volver a calcular.

Para impuestos sin comprobantes asociados, como algunos impuestos municipales, podés calcular la liquidación y agregar sus importes manualmente desde el detalle.

Cuando se cancela la orden de pago, la liquidación pasa automáticamente a Pagada.

Cómo se presenta la liquidación de IVA

La liquidación de IVA separa la información en los mismos dos bloques conceptuales que la declaración jurada de ARCA. Esto permite controlar cada subtotal sin perder el importe neto de la liquidación.

Determinación del impuesto

• Total del débito fiscal del período: IVA generado por las operaciones de venta.
• Total del crédito fiscal del período: IVA computable de las operaciones de compra.
• Saldo técnico del período anterior: saldo técnico trasladado desde la liquidación anterior. Corresponde al “Saldo técnico a favor del contribuyente del período anterior” de ARCA.
• Saldo técnico a favor del contribuyente: crédito fiscal y saldo técnico anterior que exceden al débito fiscal.
• Impuesto determinado: débito fiscal que excede al crédito fiscal y al saldo técnico anterior.

Determinación de la posición mensual

• Libre disponibilidad anterior neta de usos: importe trasladado desde la liquidación anterior, descontando las aplicaciones realizadas. Corresponde al “Saldo a favor de libre disponibilidad del período anterior neto de usos” de ARCA.
• Total retenciones y percepciones en el período: retenciones y percepciones computables en la liquidación actual.
• Saldo de libre disponibilidad del período: libre disponibilidad que queda después de compensar el impuesto determinado. Corresponde al “Saldo de libre disponibilidad a favor del contribuyente del período” de ARCA.
• Saldo a pagar: importe que queda por pagar después de aplicar la libre disponibilidad.

El campo Monto conserva el resultado neto con signo. Un monto positivo representa un saldo a pagar; un monto negativo representa el total a favor. Pendiente de pago nunca muestra un valor negativo y solo refleja una deuda pendiente.

Saldo técnico y saldo de libre disponibilidad

Los dos saldos tienen distinto origen y distinto uso:

Saldo	Cómo se origina	Cómo se utiliza
Técnico	Crédito fiscal de compras que excede el débito fiscal de ventas.	Se traslada para compensar débito fiscal de IVA de períodos posteriores.
Libre disponibilidad	Retenciones, percepciones y otros créditos de libre disponibilidad que exceden el impuesto determinado.	Puede aplicarse según las reglas fiscales vigentes y sus usos reducen el saldo que se traslada.

YiQi clasifica cada línea del detalle de IVA de esta manera:

1. Si la línea tiene informado el campo Bloque, respeta la selección Técnico o Libre disponibilidad.
2. Si Bloque está vacío, considera de libre disponibilidad las líneas registradas en las cuentas de Percepciones, Retenciones o A favor de libre disponibilidad configuradas en el impuesto.
3. Las demás líneas se consideran técnicas.

Esta clasificación se aplica solamente a las liquidaciones de tipo IVA. En los detalles generados automáticamente, el débito y el crédito fiscal pertenecen al bloque técnico; las retenciones y percepciones pertenecen al bloque de libre disponibilidad.

Arrastre al período siguiente

Cuando existen ambos saldos a favor, YiQi crea dos líneas en la liquidación siguiente:

• una por el saldo técnico anterior;
• otra por el saldo de libre disponibilidad anterior neto de usos.

Ambas quedan vinculadas con la liquidación de origen. La línea de libre disponibilidad conserva la cuenta contable utilizada en el asiento anterior. De este modo, sus aplicaciones se descuentan del bloque correcto y el saldo restante coincide con la posición mensual declarada.

Al generar la liquidación, YiQi valida que los usos no superen el saldo de libre disponibilidad disponible.

Contabilización del IVA

En el impuesto de tipo IVA deben configurarse por separado:

• Cuenta a favor (AFAV): recibe el saldo técnico a favor.
• Cuenta a favor de libre disponibilidad (AFLD): recibe el saldo de libre disponibilidad.
• Cuenta a pagar (APAG): recibe el saldo a pagar.
• las cuentas de débito fiscal, crédito fiscal, retenciones y percepciones que correspondan.

Al generar el asiento, YiQi distribuye el cierre a favor entre AFAV y AFLD según la composición de la liquidación. Si hay saldo a pagar, utiliza APAG y genera la orden de pago correspondiente.

Puesta en marcha en una empresa con saldos anteriores

Antes de calcular el primer período con esta separación:

1. Configurá la cuenta A favor de libre disponibilidad en el impuesto IVA.
2. Compará con ARCA cuánto del saldo anterior es técnico y cuánto es de libre disponibilidad.
3. En la primera liquidación, agregá dos líneas manuales en la cuenta AFAV por el mismo importe: una positiva con bloque Técnico y otra negativa con bloque Libre disponibilidad. El importe debe ser la porción que se reclasifica como libre disponibilidad.
4. Recalculá y verificá que los subtotales de ambos bloques coincidan con ARCA.

Este ajuste se realiza una sola vez. A partir de allí, YiQi arrastra cada saldo por separado.

Control contra ARCA

Para revisar una liquidación de IVA:

1. Compará débito fiscal, crédito fiscal y saldo técnico anterior dentro de Determinación del impuesto.
2. Verificá que el saldo técnico resultante coincida con ARCA.
3. Compará el saldo de libre disponibilidad anterior neto de usos y el total de retenciones y percepciones.
4. Verificá el saldo de libre disponibilidad resultante.
5. Confirmá que Saldo a pagar coincida. Si ambos bloques terminan a favor, el valor absoluto de Monto debe ser igual a la suma del saldo técnico y el saldo de libre disponibilidad.

Cómo reasignar un detalle

En una liquidación Calculada, ingresá al detalle y seleccioná Reasociar.

Si la liquidación está Generada, primero ingresá al detalle y completá Identificador con el identificador del documento que querés reasociar. Podés obtener ese número agregando el campo Identificador al Smartie del documento.

Luego seguí la acción de reasociación indicada en la liquidación.

Después de modificar una liquidación, volvé a procesar el CITI antes de presentarlo. Si la liquidación está generada, regenerá también sus asientos.

Ingresos brutos: convenio multilateral

Para configurar un impuesto de convenio multilateral:

1. Ingresá en Parámetros > Contabilidad > Impuesto y creá un impuesto que apunte al convenio correspondiente.

   

2. Asigná las cuentas contables de las percepciones y retenciones sufridas. Si no existen en el plan de cuentas activo, podés crearlas desde el botón ubicado junto al campo.

   

3. Informá la alícuota establecida por el convenio.

Consideraciones

• Los documentos en moneda extranjera se convierten a pesos al calcular la liquidación. Esto incluye facturas, notas de venta y compra, retenciones y percepciones.
• Revisá la configuración contable del impuesto antes de generar la liquidación, porque sus cuentas determinan el asiento y la clasificación automática de los saldos de IVA.