Hallazgos contables

Contabilidad / Reportes / Hallazgo contable muestra los problemas que impiden que los reportes contables cierren. Se calcula cada vez que se abre, con los datos del momento.

Si la grilla está vacía, el Balance y Sumas y saldos coinciden y se cumple la ecuación patrimonial (Activo = Pasivo + Patrimonio neto). Por eso es el primer lugar a revisar cuando un reporte no cierra o cuando el ejercicio no figura como Balanceado.

Cada fila indica el Control que lo detectó, la Referencia (la cuenta o el asiento), el Detalle con la causa y qué hacer, y el Importe cuando corresponde.

Los controles

Asiento descuadrado

El debe y el haber del asiento no son iguales. Sumas y saldos no cierra por esa diferencia y el Balance no cumple la ecuación patrimonial.

Qué hacer: abrir el asiento y corregir sus movimientos. Las diferencias de un centavo suelen venir de redondeos; las grandes, de un movimiento que falta (por ejemplo, el IVA de una factura). Si el asiento es automático, avisar a soporte con el comprobante de origen, que figura en la Línea contable.

Cuenta madre con movimientos propios

Una cuenta que tiene cuentas hijas recibió movimientos directamente. En el Balance su total deja de ser la suma de sus hijas.

Qué hacer: pasar esos movimientos a una cuenta hija con la acción Reasignar movimientos de la cuenta contable.

Cuenta fuera de su jerarquía

El código de la cuenta y su cuenta madre no coinciden. El código es lo que manda: la cuenta 001.01.02 tiene que tener como madre a 001.01. El detalle indica cuál es el problema:

• el código no tiene la forma rubro.nivel.nivel (tres caracteres de rubro y un punto por nivel);
• es una cuenta de rubro (por ejemplo 001) pero tiene cuenta madre;
• la cuenta madre que corresponde por código no existe;
• no tiene cuenta madre asignada;
• tiene asignada una madre distinta de la que corresponde por código.

Si la cuenta tiene movimientos, figura como "Con problemas"; si no, como "Con observaciones".

Qué hacer: corregir el código o la cuenta madre, según indique el detalle. Ver Parametrización de cuentas contables.

Cuenta fuera de los rubros 001 a 005

El rubro de la cuenta no es Activo (001), Pasivo (002), Patrimonio neto (003), Ingresos (004) ni Egresos (005). El Estado de resultados la toma como egreso y el Balance como un rubro aparte, así que no se cumple la ecuación patrimonial.

Qué hacer: recodificarla dentro del rubro que corresponda.

Cuándo revisarlo

• Antes de emitir un Balance o un cierre de ejercicio.
• Cuando Sumas y saldos muestra en rojo que no cierra.
• Cuando el ejercicio no figura como Balanceado.
• Como rutina mensual, junto con la conciliación bancaria y la liquidación de IVA.